+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Как сделать больший вычет ндс грузоперевозки

Как сделать больший вычет ндс грузоперевозки

В настоящее время занимаюсь поставкой стройматериалов и увидел малозанятую нишу - грузоперевозки с НДС. Все либо на упрощенке либо за нал работают. Рожать постоянно наличку табуреточникам надоело. Для крупных предприятий работа с НДС принципиальна. Вот решил присмотреться к этому бизнесу и уяснить несколько моментов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Какие схемы снижения НДС часто применяют, хотя они неоправданны. Как доказать правомерность сокращения налога на добавленную стоимость?

ИП (грузоперевозки) и НДС

Как выбрать, применять ЕНВД по перевозкам или нет. Чем выгодно простое товарищество с иностранной организацией. Что дает разделение договора международной перевозки на части. Компании-грузоперевозчики имеются почти в каждом холдинге. И расходы на транспортировку нередко составляют значительные суммы. В то же время есть возможность спланировать работу транспортных компаний так, чтобы уменьшить налогообложение их деятельности.

Например, с помощью привлечения скрыто аффилированного иностранного партнера или отказа от ЕНВД или, наоборот, применения. Рассмотрим подробнее предложенные способы. В некоторых регионах грузоперевозки переведены на ЕНВД. В частности, на указанный спецрежим переводятся только те компании, которые имеют на правах собственности или иных правах не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг подп.

Чтобы дробление бизнеса не стало причиной претензий со стороны налоговиков, оно должно иметь реальный, а не номинальный характер. Компаниям нежелательно быть явно или скрыто аффилированными, не стоит переводить часть персонала из одной компании в другую. К ним относятся автомобили, используемые исключительно для хозяйственных нужд или в качестве служебного транспорта письма от Подчеркну, что это послабление не распространяется на те транспортные средства, которые организация одновременно использует и для оказания платных услуг, и для собственных нужд.

Такой транспорт учитывается при расчете общего количества для определения права применения ЕНВД. Если у компании автопарк менее 20 единиц и ей необходимо перейти на общую систему налогообложения, то достаточно заключить договор простого товарищества.

Поскольку компании, выполняющие услуги в рамках договора простого товарищества, применять ЕНВД не могут п. Кроме того, можно взять в аренду дополнительно несколько автомобилей. Ведь для применения ЕНВД учитываются все автомобили, принадлежащие компании на любых правах: пользования, владения, распоряжения, собственности подп.

Более того, поскольку от привлеченного транспорта требуется лишь фактическое наличие, а не фактическое использование, его технические характеристики могут быть очень невысоки. Поэтому претензий возникнуть не должно. Иногда выгоднее оформить структурное подразделение, например транспортный отдел. Тогда при доставке собственной продукции компания может самостоятельно выбирать режим налогообложения, включая ее в цену товара или оформляя отдельным договором.

Если пункт отправления или назначения находится за пределами России, транспортная компания может сэкономить на налогах, разделив трассу на российскую и зарубежную части. По части трассы, находящейся за границей, груз выгоднее поручить везти дружественному иностранному грузоперевозчику. Дело в том, что, согласно подпункту 8 пункта 1 статьи НК РФ, не облагаются российскими налогами доходы от перевозок, осуществляемых исключительно между пунктами, находящимися за пределами России.

Перевозка груза по иностранной территории как раз соответствует этому определению. В частности, доход кипрского перевозчика будет облагаться по ставке 10 процентов согласно Закону Республики Кипр о налоге на прибыль от года, Income Tax Law of Таким образом, заказчик услуг не обязательно дружественный заключает с российским перевозчиком договор на одну часть пути, а с иностранной транспортной компанией-на другую.

Ведь при перевозке грузов иностранной организацией между пунктами, находящимися за пределами нашей страны, Российская Федерация не признается местом реализации услуг по перевозке ст. А в соответствии со статьей НК РФ такие услуги не являются объектом налогообложения. Следовательно, у заказчика не возникает обязанностей по исчислению и удержанию НДС при выплате вознаграждения иностранному перевозчику.

Солидные зарубежные транспортные организации вряд ли согласятся на такой способ работы. Если товар на экспорт транспортируется в ближайшее зарубежье, разделение пути будет выгодно и в отношении НДС. Дело в том, что услуги по вывозу товаров на экспорт облагаются НДС по ставке 0 процентов подп.

Но эту ставку необходимо подтвердить в инспекции, собрав значительный пакет документов ст. До момента такого подтверждения перевозчик не может заявить вычет по расходам, произведенным при оказании данных услуг. Помимо задержки вычета, компании-перевозчику придется потратить время и деньги на сбор полного пакета документов.

Этих потерь можно избежать, если исчислить НДС с услуг по перевозке по ставке 18 процентов. В связи с увеличением ставки группа взаимосвязанных компаний ничего не потеряет: тот НДС, который заплатит перевозчик в бюджет, заказчик услуг сможет заявить в форме вычета из бюджета. Если у заказчика по итогам отчетного периода НДС был к уплате, то его уменьшение на сумму допналога произойдет в том же периоде, когда перевозчик уплатит его в бюджет.

В результате компания-перевозчик сможет быстрее заявить вычет и избежит трат на сбор пакета документов, подтверждающих нулевую ставку. Однако налоговики могут счесть, что в этом случае документы оформлены неправильно письмо ФНС России от И у компании - заказчика услуг не возникает права поставить к вычету НДС по такой ставке. При этом налогоплательщик не вправе произвольно, по своему усмотрению ее изменять постановление Президиума ВАС РФ от Чтобы не вызывать подобных претензий, можно весь маршрут следования товара разделить на две части: незадолго до таможни и после таможни.

На одну часть пути оформить договор с российской компанией, не имеющей допуска к международным перевозкам, а на другую часть пути, очень короткую, - с другой дружественной российской компанией. В этом случае путь, пройденный до таможни, не будет связан с экспортом и, значит, обоснованно облагается по ставке 18 процентов.

Ведь до того момента, пока товар не помещен под режим экспорта, нулевую ставку применить нельзя. Более того, способ работает и тогда, когда компания первый перевозчик изначально знает о том, что товар пойдет на экспорт постановление Президиума ВАС РФ от Та же компания, которая транспортирует товар оставшуюся часть пути, заявит нулевую ставку.

Но поскольку сумма вычета НДС по расходам будет невелика, то здесь потеря времени для сбора документов не приведет к налоговым потерям. А в статье 3 НК РФ прямо указано, что не допускается создавать препятствия для не запрещенной законом экономической деятельности организаций. Судя по моей практике, маршрут следования товара после таможни длиннее и стоимость услуг перевозки дороже. Сумма этих расходов очень весома и подпадает под нулевую ставку НДС, поэтому вычет можно получить только после сбора документов и подтверждения экспорта.

Российский перевозчик сможет сэкономить, организовав простое товарищество с иностранной организацией для оказания транспортных услуг именно на территории России.

Участие в простом товариществе не влечет для нерезидента создание постоянного представительства п. Само по себе простое товарищество льгот не дает, и доход от совместной деятельности в части, причитающейся иностранному партнеру, относится к доходам от источников в РФ и облагается налогом на прибыль в России по ставке 20 процентов п. Однако в соглашениях России об избежании двойного налогообложения с некоторыми странами имеется положение, согласно которому прочие доходы, не поименованные в этом документе, должны облагаться в государстве резидентства.

А доходы от совместной деятельности там обычно отдельно не упоминаются. В частности, не упомянуты они в соглашениях с Кипром п. То есть простое товарищество с компаниями из этих стран поможет сэкономить. Отметим, что если отечественная компания будет оказывать услуги по международным перевозкам, то приведенные рассуждения не подойдут, поскольку международные перевозки прямо упомянуты в соглашениях об избежании двойного налогообложения.

Вместе с тем доходы от услуг по международным перевозкам и совместной деятельности в этой сфере соглашения требуют облагать налогом в стране резидентства ст. Значит, и в этом случае доход от совместной деятельности в части дохода иностранной компании российским налогом облагаться не будет. При этом он должен обеспечить ведение раздельного учета операций, осуществляемых самостоятельно, и операций, осуществляемых в рамках договора простого товарищества.

В противном случае он не сможет заявить вычет. Другой способ экономии - разделить данную услугу на транспортировку и экспедицию и передать услуги по экспедиции дружественной перевозчику иностранной компании. Напомним, что Налоговый кодекс обязывает облагать налогом доходы иностранных компаний от международных перевозок подп.

Вместе с тем иностранная фирма может оказывать не услуги по грузоперевозкам, а транспортно-экспедиторские услуги.

По договору транспортной экспедиции исполнитель организует выполнение определенных услуг, связанных с перевозкой груза п. Экспедитор может нанимать перевозчика от своего имени либо от имени клиента. То есть иностранная компания выступает организатором перевозки, нанимающим российскую фирму для непосредственной транспортировки.

В силу того что в подпункте 8 пункта 1 статьи НК РФ упомянуты лишь услуги по перевозкам, транспортно-экспедиторские услуги не приводят к образованию постоянного представительства и не облагаются налогом на прибыль.

Отметим, что такого же мнения придерживаются и суд постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от Москве от Значит, транспортно-экспедиторские услуги облагаются налогом лишь тогда, когда оказаны через постоянное представительство.

В результате часть дохода от грузоперевозок в виде транспортных услуг, поступая в собственность иностранной компании, облагаться российским налогом на прибыль не должна. Доходы же российского перевозчика, полученные в качестве вознаграждения от дружественной иностранной экспедиторской компании, будут облагаться по российскому законодательству.

При этом сумму вознаграждения можно установить так, что основная его часть будет причитаться экспедитору, а остальное - российскому перевозчику. Поэтому особенно тщательно нужно подходить к содержанию этого договора, чтобы при возникновении разногласий с налоговыми органами его нельзя было переквалифицировать обратно в договор оказания услуг по перевозке.

Ранее некоторые компании сдавали автомобили в аренду, чтобы перейти на ЕНВД. И чиновники им в этом не препятствовали письмо Минфина России от Сейчас финансовое ведомство изменило свою точку зрения и считает письмо от Таким образом, этот способ перехода на ЕНВД небезопасен.

Также не имеет смысла передавать автомобили обособленному подразделению в другом регионе. По мнению Минфина, при расчете ЕНВД необходимо учитывать все автомобили во всех регионах письмо от Однако суды поддерживают налогоплательщиков, подчеркивая, что владеть автомобилем - не значит оказывать транспортные услуги.

Если автомобили сданы в аренду, то при расчете ЕНВД они не учитываются к примеру, постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от Мой профиль Избранное Клерк. Бизнес Личный блог. ОФД Мнения Пользовательское соглашение Правила использования материалов.

Грузоперевозки с ндс

Все поняли, о чем идет речь. Налоговики в раскрытии налоговых преступлений используют методы, присущие заядлым сыщикам с многолетним опытом работы. Цепляются за каждую ниточку, за каждый след и подводят компании к доначислениям…. И нашли нестыковки: в дни доставки товара показания спидометров в 2 раза меньше расстояния между местом нахождения контрагента и налогоплательщика. Регион сбыта: вся Россия. Китайцы заинтересовались нашими матрешками. И решили сотрудничать.

Поставщик выставил счет с НДС

У нас почасовая тарификация. Стоимость услуги складывается из количества часов работы транспортной единицы, оборудования и грузчиков, а также стоимости дополнительных услуг и упаковочного материала. Для точной оценки стоимости переезда, грузоперевозки или услуг грузчиков позвоните нашему менеджеру по тел. Он рассчитает стоимость работ и оформит заказ.

Если взять предыдущий пример руб, то не понятно с уплатой налога, кто его платит? Сообщаю информацию которую узнала. Вышла на грамотного бухгалтера. Всем Здравствуйте!!! Есть желание открыть своё ООО по грузоперевозкам оно же Транспортно Экспедиционная Компания, что посоветуете сделать на первоначальном этапе, открывать ООО с ОСНО что пишут на большинстве форумов, ведь грузовладельцы, они же заказчики транспорта желают работать только с НДС или же поступить как-то иначе.

Введите свой e-mail, если хотите получить ответ.

Просмотр полной версии : Организация грузовых перевозок. Доброго времени суток!

Как выгоднее организовать грузоперевозки по России и за рубежом

Как выбрать, применять ЕНВД по перевозкам или нет. Чем выгодно простое товарищество с иностранной организацией. Что дает разделение договора международной перевозки на части.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

Оптимизация НДС 2019: как законно снизить или не платить НДС

.

КонсультантПлюс:Форумы

.

8 способов «как снизить НДС»: от штампов до экзотики При этом, по экспортным операциям вычет применяется по суммам входного НДС, т.е. налога, . Для этого в организации есть отдел грузоперевозок, состоящий Просто способов снизить более высокие налоги гораздо больше.

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Пока нет комментариев.